Lihatlah Sebelum Anda Lompatan
Ketika merenungkan lintas batas telecommuting, apakah antara negara-negara seperti Kanada dan Amerika Serikat, atau hanya antara Negara atau Provinsi; penting untuk menyadari ada perbedaan dalam cara setiap negara mengumpulkan pajak.
Di bawah sistem Kanada, pajak didasarkan pada tempat tinggal bukan kewarganegaraan.
Jika Anda telah berada di Kanada lebih dari 183 hari, penghasilan Anda, apa pun sumbernya, dapat dikenakan pajak di Kanada. Ada pengecualian untuk pegawai pemerintah.
Di Amerika Serikat, pajak didasarkan pada tempat Anda melakukan pekerjaan dan kewarganegaraan. Jadi berdasarkan kewarganegaraan AS dapat mengenakan pajak bagi warganya di Kanada. Di mana Anda melakukan pekerjaan yang berhubungan dengan masalah pajak pada tingkat negara bagian.
Ada perjanjian pajak di tempat antara Kanada dan Amerika Serikat yang menetapkan keadaan untuk yang memiliki klaim pajak penghasilan dan siapa yang harus membayar negara masing-masing. Ada ketentuan untuk mencegah pajak berganda.
Skenario berbeda yang mungkin muncul untuk telecommuters lintas batas:
T. Saya adalah pegawai pemerintah AS yang pasangannya telah ditransfer sementara ke Kanada atau sedang belajar di Kanada. Saya telecommuting paruh waktu dan sekarang untuk menghindari penundaan lalu lintas di perlintasan perbatasan, telah disetujui untuk telecommuting penuh waktu. Apakah saya harus membayar pajak penghasilan Kanada atas penghasilan saya?
A. Sederhananya - tidak. Di bawah Kanada - Traktat Pajak Amerika Serikat, pegawai pemerintah tidak diharuskan membayar pajak ke Kanada. Pasal XIX menyatakan bahwa "imbalan, selain pensiun, yang dibayarkan oleh Negara pihak pada Persetujuan atau bagian ketatanegaraan atau pemerintah daerahnya kepada seorang warga Negara dari Negara itu sehubungan dengan jasa-jasa yang diberikan dalam pelaksanaan fungsi-fungsi yang bersifat pemerintah hanya akan dikenakan pajak dalam hal itu. Negara."
T. Mitra saya telah dipindahkan ke Kanada untuk sebuah proyek kerja atau untuk belajar dan majikan saya akan mengizinkan saya untuk melanjutkan pekerjaan saya dalam kapasitas telecommuting. Saya kadang-kadang akan melakukan perjalanan ke kantor untuk rapat atau alasan pekerjaan lainnya. Apakah saya harus membayar pajak penghasilan Kanada? Kami masih mempertahankan tempat tinggal di Amerika Serikat dan kembali pada akhir pekan dan hari libur.
J. Karena orang ini bukan pegawai pemerintah, situasi ini sedikit rumit. Karena pajak Kanada didasarkan pada tempat tinggal, Anda perlu membuktikan bahwa Anda bukan penduduk Kanada. Salah satu kunci adalah Anda akan melakukan perjalanan ke kantor pusat dan itu akan memperkuat bahwa Anda bukan penduduk. Menjaga tempat tinggal di Amerika dan kembali secara berkala juga bijaksana. Ada formulir yang harus Anda selesaikan yang akan digunakan oleh Pendapatan Kanada untuk menentukan status residensi Anda. Formulirnya adalah "Penentuan Residensi NR 74" yang dapat Anda unduh dan tinjau untuk melihat apa yang dicari.
T. Saya seorang Kanada yang bekerja sebagai kontraktor independen dalam kapasitas telecommuting untuk perusahaan Amerika. Semua pekerjaan saya selesai di Kanada; apakah saya harus membayar IRS?
A. Tidak. Karena sistem pajak Amerika didasarkan pada tempat pekerjaan dilakukan, Anda tidak akan membayar pajak apa pun di Amerika. Namun, harap diingat bahwa jika Anda pernah bepergian ke Amerika, bahkan untuk satu hari untuk urusan terkait pekerjaan, Anda dapat menjadi bertanggung jawab atas pembayaran pajak di Amerika. Anda perlu menyatakan penghasilan Anda di Kanada atas pajak Anda, mengingat untuk mengubahnya menjadi dana Kanada.
P. Saya orang Kanada dan tinggal di Amerika Serikat. Majikan saya di Kanada dan saya dapat menggunakan telecommuting untuk mempertahankan pekerjaan saya. Kepada siapa saya harus membayar pajak saya?
J. Kecuali Anda berniat menyerahkan kewarganegaraan Kanada Anda, Anda masih harus membayar pajak Kanada atas penghasilan Anda. Anda mungkin juga harus membayar pajak penghasilan negara, periksa dengan keadaan Anda, karena tidak semua negara memiliki pajak penghasilan.
Berurusan dengan pajak di telecommuting lintas batas tidaklah mudah dan bisa sangat membingungkan. Sebelum Anda memulai usaha lintas negara lintas batas, cari tahu semua yang Anda bisa tentang implikasi pajak untuk situasi khusus Anda. Hubungi kantor pajak profesional atau pajak setempat dan jelaskan situasi Anda.
Anda ingin tahu persis apa implikasi pajak yang mungkin Anda hadapi sebelum memulai pengaturan telecommuting Anda.