Peraturan pajak dan masalah hukum yang memengaruhi telekomuter dan pemberi kerja mereka
Karyawan yang bekerja dari rumah menikmati keseimbangan kerja dan kehidupan yang lebih besar dan manfaat lainnya, dan ada banyak keuntungan telekuteran bagi pengusaha juga. Tapi telecommuting juga dilengkapi dengan beberapa masalah perpajakan, termasuk keragu-raguan tentang barang-barang apa yang dapat dikurangi telecommuter, pajak lintas batas, dan lain-lain. Berikut ini lihat apa yang para telekomuter dan pengusaha mereka perlu pertimbangkan pada waktu pajak.
Pengurangan Pajak Kantor Rumah untuk Telecommuters
Pengurangan pajak kantor rumah dapat menyajikan penghematan yang signifikan, karena memungkinkan Anda untuk memotong sebagian dari pengeluaran yang Anda miliki untuk seluruh rumah Anda (misalnya, bunga hipotek atau sewa, utilitas, dll.). Agar memenuhi syarat untuk pengurangan (di AS, setidaknya), telekomuter harus memenuhi persyaratan yang sama bahwa kontraktor mandiri dan pemilik bisnis yang bekerja sendiri dari rumah melakukan - ditambah persyaratan tambahan. Selain kantor rumah Anda:
- ruang yang dapat diidentifikasi secara terpisah
- digunakan secara teratur dan eksklusif
- sebagai tempat utama bisnis (atau, mungkin, di mana Anda bertemu klien) ...
... Telecommuters juga harus membuktikan bahwa pengaturan kerja-dari-rumah mereka adalah untuk kenyamanan pengusaha , misalnya, jika perusahaan adalah perusahaan virtual dengan tim yang tersebar dan tidak ada kantor yang disediakan untuk karyawan (atau mereka mempekerjakan Anda keluar dari negara ). Jika Anda bekerja dari rumah untuk kenyamanan Anda (untuk menghindari perjalanan panjang, misalnya), IRS tidak akan mengizinkan pengurangan tersebut.
Jika Anda bekerja dari rumah sebagai karyawan dan juga menjalankan bisnis Anda sendiri dari kantor rumah yang sama beberapa waktu, situasi Anda bahkan lebih sulit dan mungkin mengharuskan Anda untuk mengatur ruang kerja yang berbeda.
Sumber Daya Lainnya:
- Pengurangan Pajak Rumah Tangga Q & A - untuk penduduk Australia, Inggris, Kanada, dan AS
- Persiapkan Kantor Rumah Anda untuk Pengurangan Pajak Tahun Depan
- Pengurangan Pajak untuk Penggunaan Bisnis Rumah Anda (Tentang Bisnis Rumah)
Biaya Telecommuting Lainnya dan Pengurangan Pajak
Bagaimana dengan pengeluaran lain yang digunakan saat bekerja dari rumah untuk majikan Anda, seperti perlengkapan kantor, telepon atau layanan Internet, atau perabotan dan peralatan komputer? Pemilik bisnis dan pemilik tunggal dapat mengurangkan barang-barang ini sebagai pengeluaran bisnis pada IRS Jadwal C, mengurangi kewajiban pajak mereka. Telecommuters dapat memotong bagian-bagian dari pengeluaran ini yang digunakan semata-mata untuk bekerja bagi perusahaan, tetapi mereka harus diklaim sebagai potongan yang diperinci. Hanya pengeluaran yang melebihi 2% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan yang benar-benar dihitung dengan potongan yang diperinci, sehingga dalam banyak kasus, penggantian biaya untuk pekerjaan Anda oleh majikan Anda akan lebih berharga.
Sumber Daya Lainnya:
- Pengurangan Pajak Peralatan Tek (Dunia PC) - untuk Karyawan Mandiri dan Karyawan yang Digaji
- Pengeluaran untuk Manfaat Karyawan (The Balance) - untuk Pengusaha
Bekerja dari Rumah untuk Majikan di Negara Bagian atau Negara Lain
Masalah pajak seputar telecommuting lintas batas dapat menjadi rumit dan mungkin merugikan kemajuan telework secara umum. Pada bulan Juli 2010, keputusan Pengadilan Pajak New Jersey mengharuskan Telebright Corporation yang berbasis di Maryland untuk mengajukan pengembalian pajak perusahaan New Jersey semata-mata karena perusahaan itu memiliki satu telekuter yang bekerja dari NJ. Jika negara-negara lain (dan bahkan lokalitas) mengikuti, biaya tambahan dan kesulitan pengajuan pengembalian pajak perusahaan tambahan mungkin menghalangi perusahaan dari mempekerjakan telecommuters di negara-negara lain atau membiarkan telework sama sekali.
Untuk telekomuter, ada juga masalah pajak berganda. Telecommuters yang bekerja dari rumah paruh waktu dapat dikenakan pajak oleh negara asal mereka - dan juga 100% oleh negara majikan mereka (tidak hanya untuk upah yang mereka peroleh ketika mereka berada di kantor majikan mereka), di bawah aturan yang disebut "kenyamanan dari majikan". New York adalah salah satu negara yang secara agresif menerapkan aturan ini. Undang-Undang Keadilan Pajak Telekomunikasi (HR 260) diperkenalkan pada tahun 2009 untuk menghapuskan penalti ini, tetapi pada tulisan ini masih menunggu di Kongres.
Sumber Daya Lainnya:
- Cross-Border Telecommuting - Ketentuan antara AS dan Kanada untuk mencegah pajak berganda
- Telematika Luar Negeri New York Dapat Mendapat Dua Kali Kena Pajak (Investor BigLaw)
Kredit Pajak dan Insentif untuk Telecommuting
Di sisi positifnya, kadang-kadang ada insentif bagi majikan untuk memungkinkan telework lebih banyak dan jenis pekerjaan fleksibel lainnya. Beberapa komunitas dan organisasi pemerintah, misalnya, menawarkan kredit untuk bisnis yang mendukung telecommuting, seringkali dengan harapan semakin mengurangi polusi dan lalu lintas .
Untuk informasi lebih lanjut tentang pajak dan isu-isu telecommuting, lihat Peraturan Pajak kami dan Direktori Artikel Telematika.
Penafian: Penulis karya ini bukan profesional pajak, jadi penting bagi Anda untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan dan publikasi IRS Anda untuk pertanyaan khusus tentang pajak Anda atau topik keuangan lainnya.